Новости

Порядок осуществления лизинговой операции

МЫ ДОРОЖИМ ВАШИМ ВРЕМЕНЕМ И ПОЭТОМУ СОЗДАЛИ ПРОСТУЮ ПРОЦЕДУРУ ОФОРМЛЕНИЯ ЛИЗИНГОВОЙ СДЕЛКИ:

Первое интервью

Потенциальный лизингополучатель со своими предложениями по приобретению оборудования в лизинг приходит в лизинговую компанию. На первом собеседовании специалисты лизинговой компании получают от потенциального лизингополучателя информацию, необходимую для принятия решения о возможности продолжения работы с клиентом. В результате собеседования клиент либо получает предложение продолжить работу и ему вручается стандартное заявление на проведение лизинга и перечень необходимых документов, либо клиент получает мотивированный отказ.
Требования предъявляемые к потенциальному лизингополучателю
 Лизингополучатель является юридическим лицом по законодательству Российской Федерации;
 срок деятельности Лизингополучателя не менее 2-х лет;
 выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг, отраженная по форме 2 «Отчета о прибылях и убытках» за последний финансовый год, должна превышать объем лизинговых платежей (без учета НДС и авансового платежа) за 12 календарных месяцев не менее чем в 2 раза - при лизинге автотранспорта и техники, не менее чем в 2,5 раза – при лизинге оборудования;
 отсутствие принадлежности Лизингополучателя только к 3 классу кредитоспособности, установленной в соответствии с методикой определения кредитоспособности Лизингополучателя (см. прилагаемый файл в формате Excel в разделе «Перечень документов») за последние четыре отчетных квартала;
 положительная рентабельность деятельности Лизингополучателя за последний финансовый год;
 положительный показатель собственного капитала Лизингополучателя на последнюю отчетную дату;

Заявление на проведение лизинга

Специалист лизинговой компании по результатам первого собеседования выдаёт клиенту стандартное заявление на проведение лизинга и перечень необходимых финансовых и юридических документов (примерный перечень документов см. в  разделе «Перечень документов»). Клиент должен заполнить заявление и передать его вместе со всеми документами ответственному исполнителю лизинговой компании.
Срок заполнения заявления и подготовки прочих документов – две недели. Если в течение этого срока заявление не было заполнено и передано ответственному исполнителю лизинговой компании, проект снимается с рассмотрения.

Заключение договора лизинга

ООО " АКЦЕПТ-ЛИЗИНГ" представляет свое решение клиенту о заключении договора лизинга либо отказе в таковом в течение 14 дней с момента предоставления пакета документов клиентом.
Договор лизинга всегда в обязательном порядке содержит следующие положения:
• указание на наличие инвестирования денежных средств в предмет лизинга и наличие передачи его лизингополучателю;
• точную спецификацию предмета лизинга;
• объем передаваемых прав собственности;
• наименование места и указание порядка передачи предмета лизинга;
• указание срока действия договора лизинга;
• порядок балансового учета предмета лизинга;
• порядок содержания и ремонта предмета лизинга;
• перечень дополнительных услуг (в случае, если они имеют место);
• указание общей суммы договора лизинга;
• сумму авансового платежа лизингополучателя;
• порядок расчетов (график платежей);
• определение обязанности лизингополучателя застраховать предмет лизинга от имущественных рисков на сумму стоимости предмета лизинга в уполномоченной страховой компании.
• порядок перехода права собственности на предмет лизинга от лизингодателя к лизингополучателю;
• перечисление обусловленных случаев, влекущих бесспорное расторжение договора финансового лизинга и изъятие предмета лизинга у лизингополучателя;
• порядок изъятия предмета лизинга в обусловленных случаях;
• положения, позволяющие лизингодателю осуществлять финансовый контроль за деятельностью лизингополучателя в той ее части, которая относится к предмету лизинга.

Поставка и передача оборудования лизингополучателю

ООО " АКЦЕПТ-ЛИЗИНГ "  заключает договор купли-продажи с продавцом предмета лизинга, причем и предмет лизинга и его продавец указываются в договоре финансового лизинга. Лизингополучатель, самостоятельно выбрав продавца предмета лизинга, принимает на себя все риски, связанные с несостоятельностью продавца.         
ООО " АКЦЕПТ-ЛИЗИНГ "    обязуется передать лизингополучателю право требования к продавцу в отношении надлежащего исполнения им своих обязательств по поставке, обслуживанию, гарантиям и по возмещению убытков, возникающих в результате неисполнения продавцом своих обязательств.
После поставки и принятия предмета лизинга от продавца, лизинговая компания передает его по акту приема-передачи лизингополучателю во владение и пользование. Лизингополучатель с момента приёмки предмета лизинга и подписания Акта приёма-передачи принимает на себя риски случайной гибели или случайной порчи предмета лизинга. В случае порчи или повреждения предмета лизинга после его приёмки лизингополучатель обязуется за свой счёт и по своему усмотрению осуществить его ремонт, обеспечивающий техническое состояние предмета лизинга, имевшее место до порчи или повреждения, или заменить на аналогичный, приемлемый для лизингодателя.
Предмет лизинга может учитываться как на балансе лизингодателя, так и на балансе лизингополучателя.
Получив оборудование, лизингополучатель начинает его эксплуатировать и уплачивает ООО " АКЦЕПТ-ЛИЗИНГ "  ежемесячные лизинговые платежи в соответствии с графиком, указанным в договоре финансового лизинга.

Контроль за исполнением лизингового контракта

Основная задача сопровождения проекта – обеспечить соблюдение графика лизинговых платежей.
После получения предмета лизинга лизингополучатель обязан содержать его в соответствии с техническими условиями, представленными продавцом (производителем) и выполнять необходимый капитальный, средний и текущий ремонт, а также своевременное профилактическое обслуживание за свой счёт.
Кроме этого, лизингополучатель обязан содержать и эксплуатировать предмет лизинга, обеспечивая полное выполнение всех требований страховщика предмета лизинга.
Представители ООО " АКЦЕПТ-ЛИЗИНГ "  имеют право входить на территорию и в помещение лизингополучателя, где установлен, находится либо хранится предмет лизинга, и проверять состояние предмета лизинга и условия его эксплуатации в любое время, оговоренное в договоре лизинга.
В течение действия договора финансового лизинга ООО " АКЦЕПТ-ЛИЗИНГ"  осуществляет финансовый контроль за деятельностью лизингополучателя в той ее части, которая относится к договору лизинга, формированию финансовых результатов деятельности лизингополучателя и выполнению лизингополучателем обязательств по договору лизинга.
Сотрудники и представители ООО " АКЦЕПТ-ЛИЗИНГ "  имеют право проводить проверку бухгалтерских книг и отчетности лизингополучателя, обсуждать дела, финансовое положение и отчетность лизингополучателя, если это прямо или косвенно связано с выполнением лизингополучателем обязательств по договору.

Обеспечение лизинговой сделки

Для снижения рисков лизингодателя, связанных с платёжеспособностью лизингополучателя, могут быть использованы следующие инструменты:
• аванс (или залог векселей банка или лизинговой компании) в размере до 30%  от стоимости имущества;
• залог  ликвидных ценных бумаг;
• поручительство других компаний (третьих лиц), имеющих устойчивое финансовое положение;
• гарантии банков;
• само имущество, передаваемое по лизингу, при условии, что рынок этого имущества характеризуется высокой ликвидностью.
• вступление в права, которые имеются у лизингополучателя, в т.ч. право аренды, право владения, право пользования;
• ликвидное имущество лизингополучателя.
Что касается риска утраты оборудования или нанесения ему ущерба в процессе эксплуатации лизингополучателем, то он покрывается имущественным страхованием оборудования.

Лизинговые платежи и сумма лизингового контракта

Общая сумма возмещения инвестиционных затрат (издержек) лизингодателя и сумма вознаграждения лизингодателя представляют собой общую сумму лизингового договора, которая погашается лизингополучателем посредством лизинговых платежей. Инвестиционные затраты (издержки) – это расходы и затраты лизингодателя, связанные с приобретением предмета лизинга и использованием его лизингополучателем. Перечень расходов лизингодателя, составляющих инвестиционные затраты (издержки), определён в п. 2 ст. 27 "Закона о лизинге".
Лизинговые платежи включают в себя:
• Амортизацию имущества (с коэффициентом ускоренной амортизации равным 3);
• Инвестиционные затраты лизингодателя;
• Проценты за кредиты;
• Плату за дополнительные услуги;
• Страховые взносы;
• Налог на имущество;
• Вознаграждение лизингодателю;
• НДС.
Лизинговые платежи делятся по периодичности на ежемесячные и квартальные. Возможны стоп-периоды выплаты лизинговых платежей (сроком до 6-ти месяцев), необходимых лизингополучателю на поставку, монтаж и пуско-наладку.

Переход права собственности на предмет лизинга

Только при условии оплаты лизингополучателем всей суммы договора лизинга (сумма всех ежемесячных лизинговых платежей, в т. ч. авансовый платеж) право собственности на предмет лизинга переходит к лизингополучателю. Стороны оформляют переход права собственности на предмет лизинга от лизингодателя к лизингополучателю актом приема- передачи в собственность, либо договором купли-продажи (с оплатой остаточной стоимости).

Структура лизинговых платежей и стоимость услуг лизинга.

Первое, что необходимо отметить – в лизинге срок контракта определяется не договоренностью сторон, а сроком полной амортизации лизингового имущества, т.к.  в противном случае возникают дополнительные издержки по выкупу имущества по остаточной стоимости, что неминуемо ведет к удорожанию лизинговой сделки.
Как правило, большинство технологического оборудования находится в сроках полезного использования до 10 лет, а значит при применении коэффициента ускорения 3, средний срок лизинговых контрактов составляет примерно 2-3 года, соответственно и сроки кредитования этих операций находятся в тех же сроках. Хотя нет правил без исключений, поэтому при творческом подходе к структурированию лизинговой сделки возможно сокращение сроков кредитования против сроков лизинга.
Второе немаловажное значение имеет тот факт, что лизинговое имущество, по договоренности сторон, может учитывается на балансе как лизингодателя, так и лизингополучателя. Этот факт не затрагивает права собственности на имущество, но позволяет в некоторых случаях упростить и удешевить проведение лизинговой сделки.
  Лизинговый платеж, в общем, рассчитывается по следующей формуле:

ЛП = (АО + %кр + %лк + %ни + ДУ + СТРХ)* НДС

где    
ЛП – периодический лизинговый платеж;
АО -  сумма амортизации, начисленной за  период, с учетом коэффициента ускорения – 3 (сумма возмещения стоимости);
%кр -   сумма процентов на остаток кредита, начисленных за период;
%лк -   сумма маржи лизинговой компании, начисленной за период (исчисляется на  начальную балансовую стоимость имущества , варьируется в диапазоне 3-5% годовых);
%ни -   сумма налога на имущество, начисленной за период (исчисляется на среднюю остаточную стоимость за период, включается в формулу в случае учета имущества на балансе лизингодателя);
 ДУ -     дополнительные услуги (услуги как они отражены в законе «О лизинге»)
СТРХ -     страховые выплаты (если по условиям договора лизинга, страхователем выступает лизингодатель)
НДС -     налог на добавленную стоимость (принимается к возмещению из
                                             бюджета сразу после уплаты ЛП).

  В качестве пояснения необходимо добавить, что т.к. условия осуществления лизинговой сделки могут быть разными (величина аванса, размер привлеченных ресурсов и сроки привлечения, условия уплаты налога на имущество,  доп. услуг, а также страховых выплат), то говоря о стоимости лизинговой сделки принято говорить о величине удорожания, выраженной в процентах к первоначальной стоимости, за период лизинга.